Synthèse du profil financier et budgétaire de la région de Sédhiou

·        Budget des collectivités territoriales et fonds transférés consolidés des collectivités territoriales de la région de Sédhiou

Année	2015	2016	2017	2018
Fonds Transférés
FDD ( F CFA)	1 129 500 000	1 215 000 000	1 240 400 000	1 208 001 232
FECL et fonds de concours ( F CFA)	828 038 000	876 466 154	940 731 919	945 072 867
Total Fonds transférés ( F CFA)	1 957 538 000	2 091 466 154	2 181 131 919	2 153 074 099
BUDGET
Fonctionnement ( F CFA)	2 986 519 295	2 959 231 619	3 191 482 990	3 420 513 950
Investissement ( F CFA)	5 534 891 711	6 314 342 235	4 876 479 605	4 437 384 348
Budget Total (F CFA)	8 521 411 006	9 273 573 854	8 067 962 595	7 857 898 298

Le montant global des prévisions budgétaires de l’ensemble des collectivités territoriales (46) de la région de Sédhiou est estimé entre 8 milliards et 10 milliards F CFA par an durant les quatre (4) dernières années.

Dans ces prévisions budgétaires, l’investissement est largement supérieur au fonctionnement mais cette tendance diminue d’année en année avec une chute de l’investissement et une augmentation du fonctionnement.

Graphique : Evolution du budget des collectivités territoriales de la région de Sédhiou de 2015 à 2018

Comme rappelé précédemment, l’évolution des recettes des collectivités territoriales de la région de Sédhiou est globalement baissière.

 

·        Recettes recouvrées et dépenses exécutées consolidées des collectivités territoriales de la région de Sédhiou

 

Graphique:  Evolution des recettes recouvrées par les collectivités territoriales de la région de Sédhiou de 2015 à 2018

Les recettes recouvrées au niveau régional sont estimées à plus de 4,4 milliards de francs CFA en 2015. Ce montant mobilisé a diminué de plus de 3,2 milliards en 2018, soit une baisse de 35%.

Cette diminution est plus nette pour les recettes d’investissement qui ont connu une baisse de 45% passant de 2,75 milliards en 2015 à 1,5 milliard en 2018, tandis que les recettes de fonctionnement des collectivités territoriales de la région ont augmenté de 10%

Graphique : Evolution des dépenses exécutées par les collectivités territoriales de la région de Sédhiou de 2015 à 2018

A l’image des recettes, les dépenses d’investissement ont connu une diminution de 48% entre 2015 et 2018, tandis que les dépenses de fonctionnement des collectivités territoriales de la région de Sédhiou ont augmenté de 17% entre 2015 et 2017.

Graphique  : Montant des recettes et dépenses réelles par département dans la région de Sédhiou

 

L’analyse comparative entre les collectivités territoriales des trois départements de la région de Sédhiou montre que :

• Les recettes réelles recouvrées de fonctionnement des collectivités territoriales de la région de Sédhiou présentent à peu près le même profil pour chaque département. Pour les recettes recouvrées de fonctionnement, le montant moyen des ressources est estimé à environ 500 000 000 F CFA avec de légères disparités d’un département à un autre. Ces recettes de fonctionnement sont marquées par une légère dominance des collectivités territoriales du département de Sédhiou qui ont mobilisé environ 600 000 000 F CFA en 2018 et celles du département de Goudomp dont le chiffre de recouvrement avoisine les 490 000 000 F FA. Au total, les collectivités territoriales de Sédhiou enregistrent 37% des recettes recouvrées de fonctionnement, celles de Bounkiling 33% et enfin, celles de Goudomp 30%. Cette situation se reflète également dans les dépenses de fonctionnement avec toutefois des différences entre le département de Sédhiou où elles représentent 32% des dépenses globales régionales contre 34% pour les collectivités territoriales de Goudomp et celles Bounkiling ;

 

• Le recettes recouvrées d’investissement sont inégalement réparties entre les CT des différents départements : les recettes recouvrées d’investissement des CT du département de Bounkiling occupent 41%, soit 610 000 000 FCFA, celles du département de Goudomp 33% et celles du département de Sédhiou 26% des recettes d’investissement régionales. Cette même situation est notée dans les dépenses d’investissement.

Ce faible niveau d’investissement dans le département de Sédhiou pourrait être expliqué par l’intervention d’importants programmes d’investissement de l’Etat dans la zone (Promovilles dans la ville de Sédhiou et PUDC dans certaines communes).

 

·        Ratios financiers des collectivités territoriales de la région de Sédhiou

Graphique : Synthèse des ratios financiers des collectivités territoriales de la région de Sédhiou en 2018

Le profil des ratios financiers des collectivités territoriales de la région de Sédhiou est différent d’un indicateur à un autre. Leur analyse permet de faire les constats suivants :

• La masse salariale occupe 48% des charges de fonctionnement. Ce qui dénote la part importante des charges salariales dans les budgets des collectivités territoriales ;
• Il y a une très forte dépendance des recettes propres recouvrées des collectivités territoriales par rapport aux fonds transférés. Ces derniers représentent 69% des recettes totales recouvrées par les collectivités territoriales de la région ;
• Les taux de recouvrement des recettes et de réalisation des dépenses restent encore faibles parce qu’inférieurs à 50%

Graphique : Synthèse des ratios financiers des collectivités territoriales de la région de Sédhiou en 2018

 

Graphique  : Masse salariale moyenne sur les dépenses de fonctionnement des collectivités territoriales de la région de Sédhiou en 2018

La masse salariale des collectivités territoriales par département est évaluée entre 200 et 240 millions de francs CFA. Les charges salariales des collectivités territoriales des départements de Bounkiling et de Sédhiou sont égales et sont toutes les deux supérieures à celles du département de Goudomp comme l’illustre le graphique ci-dessous.

Graphique : Recettes réelles moyennes per Capita des collectivités territoriales de la région de Sédhiou en 2018

Les ratios de recettes par habitant des collectivités territoriales de la région de Sédhiou sont faibles, cependant, ils cachent des disparités énormes entre les départements. Les collectivités territoriales du département de Bounkiling ont des recettes moyennes par habitant de 6 500 FCFA, celles de Sédhiou enregistrent les montants de recettes par habitant les plus faibles de la région avec moins de 3 500 FCFA.