Synthèse du profil financier et budgétaire de la région de Kolda

16 juillet 2021
Envoyé par : Khalla Niang
Catégorie:

· Budget des collectivités territoriales et fonds transférés consolidés des Collectivités territoriales de la région de Kolda

Tableau: Évolution du budget prévisionnel consolidé des CT du de la région de Kolda de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)

Profil financier de la région de Kolda
Année	2015	2016	2017	2018
Fonds Transférés consolidés
FDD	1 309 209 538	1 331 208 781	1 389 560 461	1 546 600 000
FECT et fonds de concours	710 431 862	917 798 747	959 196 396	1 236 535 851
Total Fonds transférés	2 019 641 400	2 249 007 528	2 348 756 857	2 783 135 851
Budget consolidé
Fonctionnement ( F CFA)	4 234 649 926	4 473 970 860	4 485 770 638	5 631 415 153
Investissement ( F CFA)	7 568 358 759	6 433 806 554	5 476 589 698	7 088 569 103
Budget Total (F CFA)	11 803 008 685	10 907 777 414	9 962 360 336	12 19 984 256

Le montant global des prévisions budgétaires annuelles est estimé à plus de 12 milliards de francs CFA avec environ 58% pour le budget d’investissement et 42% pour le budget de fonctionnement.

Graphique : Part du fonctionnement et de l’investissement dans le budget des collectivités territoriales de la région de Kolda

Les prévisions budgétaires globales sont inégalement réparties entre les départements de la région de Kolda. En effet, les collectivités territoriales du département de Kolda occupent 44% du budget prévisionnel régional contre 21% pour celles de Médina Yoro Foula.

Graphique: Répartition des prévisions budgétaires des collectivités territoriales de la région de Kolda en 2018

· Recettes recouvrées et dépenses exécutées consolidées des Collectivités territoriales de la région de Kolda

Tableau : Évolution du budget réel consolidé des CT de la région de Kolda de 2015 à 2018 ( en millions de FCFA)

Année	2015	2016	2017	2018
Recettes réelles consolidées recouvrées
Fonctionnement ( F CFA)	2 220 620 270	2 060 923 505	2 492 048 112	2 910 926 022
Investissement ( F CFA)	2 779 681 076	1 774 170 536	1 612 111 367	2 327 921 726
Dépenses réelles consolidées exécutées
Fonctionnement ( F CFA)	2 084 531 878	2 247 886 548	2 418 237 071	2 704 121 126
Investissement ( F CFA)	2 230 269 666	1 434 171 717	1 320 916 392	1 645 764 957
Budget réel consolidé
Masse salariale	813 242 026	841 686 743	912 218 135	1 009 401 589
Recettes totales recouvrées	5 000 301 346	3 835 094 041	4 104 159 479	5 238 847 748
Dépenses totales exécutées	4 314 801 544	3 682 058 265	3 739 153 463	4 349 886 083

La part de l’investissement dans le budget et le compte administratif ou (compte de gestion) est différente d’une année à l’autre.

Dans les prévisions budgétaires, la part de l’investissement est supérieure à 50%, avec notamment 55% pour le niveau régional et 63% dans le département de MYF.

Par contre, pour les recettes recouvrées et les dépenses réelles exécutées des CT de la région, elles sont respectivement estimées à 44% et à 40% du total des recouvrements et réalisations.

Graphique : Pourcentage du fonctionnement et de l’investissement dans les budgets et les comptes administratifs des CT de la région de Kolda par département en 2018

· Ratios financiers et per capita

Graphique : Recettes réelles per capita des collectivités territoriales de la région de Kolda par département en 2018

Les recettes financières moyennes régionales par habitant restent dominées par la part importante qu’y occupent les fonds transférés à la fois dans le fonctionnement et dans l’investissement.

Les fonds de transfert par habitant sont évalués à 3 200 FCFA, soit plus de 65% des recettes globales par habitant des Collectivités territoriales à l’échelle régionale estimées à 5 300 F CFA.

Graphique : Masse salariale sur les dépenses de fonctionnement des collectivités territoriales de la région de Kolda par département en 2018

La masse salariale occupe près de 40% à 60% des dépenses de fonctionnement des CT de la région de Kolda avec une moyenne régionale de 49% et une moyenne départementale de 41% à Kolda, 54 % à Vélingara et 62% à Médina Yoro Foulah. Ceci confirme que les charges salariales occupent une bonne place dans les dépenses réelles de fonctionnement des Collectivités territoriales de la région de Kolda. Cette situation est due à la fois à l’augmentation croissante des charges salariales et à une diminution des recettes de fonctionnement.

Graphique : Synthèse des ratios financiers des collectivités territoriales de la région de Kolda par département en 2018

Dans l’investissement comme dans le fonctionnement, le taux de recouvrement des recettes et le taux de réalisation des dépenses est moyen, voire faible.

Dans tous les départements, le taux de recouvrement des recettes de fonctionnement et de réalisation des dépenses de fonctionnement est relativement moyen et avoisine les 50%. Par contre, le taux d’investissement est faible dans les collectivités territoriales de la région (moins de 30%), sauf dans le département de Vélingara où ce taux se situe entre 35% et 40%.