Profil financier et budgétaire des communes et département de Vélingara

·        Budget des CT et fonds transférés des CT du département de Vélingara

Tableau : Evolution du budget prévisionnel consolidé des CT du département de Vélingara de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)

Profil budgétaire des collectivités territoriales du département de Vélingara
Année	2015	2016	2017	2018
Fonds consolidés transférés
FDD	397	436	453	425
FECT et fonds de concours	207	409	428	455
Total Fonds transférés	604	845	881	879
Budget consolidé
Fonctionnement ( F CFA)	1 591	1 686	1 726	1 598
Investissement ( F CFA)	2 583	2 603	2 120	2 001
Budget Total (F CFA)	4        4 173	4 289	3 846	3 599

 

Graphique:  Part du fonctionnement et de l’investissement dans le budget des CT du département de Vélingara

Les budgets prévisionnels d’investissement des collectivités territoriales de Vélingara représentent plus de 55% des prévisions totales.

Graphique: Evolution du budget des Collectivités territoriales du département de Vélingara de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)

A l’image des collectivités territoriales de Kolda et de MYF, celles du département de Vélingara enregistrent une baisse de leurs prévisions budgétaires entre 2015 et 2018.

·        Recettes recouvrées & dépenses exécutées des Collectivités territoriales du département de Vélingara

 

Tableau: Evolution du budget réel consolidé des CT du département de Vélingara de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)

Année	2015	2016	2017	2018
Recettes réelles consolidées recouvrées
Fonctionnement ( F CFA)	831 773 275	847 529 073	813 431 435	746 639 080
Investissement  ( F CFA)	442 617 369	696 918 031	565 259 837	809 294 028
Dépenses réelles consolidées exécutées
Fonctionnement  (F CFA)	689 910 800	781 527 934	787 498 086	701 478 322
Investissement  ( F CFA)	177 433 871	616 609 873	462 163 124	643 353 049
Budget réel consolidé
Masse salariale	287 432 275	211 035 521	292 826 317	368 312 932
Recettes totales recouvrées	1 274 390 644	1 544 447 104	1 378 691 272	1 555 933 108
Dépenses totales exécutées	867 344 671	1 398 137 807	1 249 661 210	1 344 831 371

 

Graphique:  Evolution des recettes recouvrées par les collectivités territoriales du département de Vélingara de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)

L’évolution des recettes réelles globales des collectivités territoriales du département de Vélingara entre 2015 et 2018 laisse apparaître une dichotomie dans l’allure de la courbe de croissance.

Même si les recettes de fonctionnement sont marquées par une croissance baissière, celles de l’investissement évoluent en dents de scie avec une tendance haussière globale de plus de 80% passant de 442 617 369 F CFA en 2015 à 809 294 028 F CFA en 2018.

Graphique: Pourcentage du fonctionnement et de l’investissement dans les recettes recouvrées des collectivités territoriales du département de Vélingara en 2018

 

Le profil financier des Collectivités territoriales de département de Vélingara est différent de celui des autres collectivités territoriales de la région de Kolda dans le budget desquelles le fonctionnement est systématiquement supérieur à l’investissement. Dans ces Collectivités territoriales, les recettes d’investissement occupent 52% des recettes totales recouvrées en 2018.

 

Graphique  : Evolution des dépenses exécutées par les collectivités territoriales du département de Vélingara de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)

 

Les dépenses réalisées par les Collectivités territoriales du département de Vélingara ont connu une évolution irrégulière entre 2015 et 2018.

La courbe des dépenses d’investissement présente une allure en dents de scie avec une croissance de 200% entre 2015 et 2016 passant de 200 000 000 F CFA à plus de 600 000 000 F CFA, avant de connaitre une baisse de 25% en 2017, puis une autre hausse de 30% en 2018.

A l’opposé, la courbe des dépenses de fonctionnement est assez constante, oscillant entre 700 000 000 F et 780 000 000 F CFA sur la période 2015-2018, avec une situation stationnaire entre 2016 et 2017.

 

Graphique : Part du fonctionnement et de l’investissement dans les dépenses réalisées par les collectivités territoriales du département de Vélingara en 2018

Même si les recettes totales recouvrées sont légèrement dominées par celles de l’investissement, les dépenses de fonctionnement réalisées, quant à elles, occupent 52% des dépenses totales au titre de l’année 2018.

Graphique : Recettes réelles per capita des Collectivités territoriales du département de Vélingara en 2018

Même si les recettes totales mobilisées par les collectivités territoriales du département de Vélingara sont très élevées comparées à celles des autres collectivités territoriales, les recettes par habitant sont relativement faibles avec moins de 4 800 F CFA dont 60% proviennent des fonds transférés par l’Etat. Ce qui donne un ratio per capita pour les recettes propres estimé à 2 100 F CFA.

Graphique: Synthèse des ratios financiers des CT du département de Vélingara en 2018

La part de la masse salariale sur les dépenses de fonctionnement des collectivités territoriales du département de [1] Vélingara est assez importante (52%) comparée à celle des Collectivités territoriales du département de Médina Yoro Foula (25%).

Cette importance de la masse salariale est plus remarquée dans le conseil départemental de Vélingara et dans certaines communes où le pourcentage des charges salariales et assimilées occupe plus de 80% des dépenses de fonctionnement.

[1] Une analyse approfondie devrait permettre de vérifier pour savoir si c’est les recettes de fonctionnement qui sont faibles ou c’est plutôt la masse salariale qui est faible

Graphique: Synthèse des ratios financiers des CT du département de Vélingara de 2015 à 2018