Profil financier et budgétaire des communes et département de Goudomp

·        Budget des collectivités territoriales et fonds transférés consolidés des collectivités territoriales du département de Goudomp

Tableau : Évolution du budget prévisionnel consolidé des CT du département de Goudomp de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)

Profil financier du Département de Goudomp
Année	2015	2016	2017	2018
Fonds transférés recouvrés
FDD	344 500 000	386 000 000	388 500 000	354 500 000
FECL et fonds de concours	185 000 000	258 000 000	290 000 000	261 651 331
Total Fonds transférés	529 500 000	644 000 000	678 500 000	616 151 331
Budget consolidé recouvré
Fonctionnement ( F CFA)	921 705 856	943 649 642	998 315 763	1 036 240 518
Investissement ( F CFA)	1 558 053 751	2 143 546 008	1 202 506 250	1 689 944 096
Budget total (F CFA)	2 479 759 607	3 087 195 650	2 200 822 013	2 726 184 614

Le budget consolidé des collectivités territoriales du département de Goudomp a connu une évolution irrégulière avec une tendance globale haussière de 9% et un pic noté en 2016. Cependant, le budget de fonctionnement est assez stable avec une légère hausse en 2018.

Graphique : Evolution du budget des collectivités territoriales du département de Goudomp entre 2015 et 2018 ( en millions de F CFA)

A l’image des budgets des collectivités territoriales du département de Bounkiling, ceux de Goudomp sont dominés par l’investissement durant les 4 années de façon quasi constante avec une moyenne de 62%.

Graphique :  Part du fonctionnement et de l’investissement dans le budget des collectivités territoriales du département de Goudomp en 2018

·        Recettes recouvrées et dépenses exécutées consolidées des collectivités territoriales du département de Goudomp

Tableau : Évolution du budget réel consolidé des CT du département de Goudomp de 2015 à 2018 ( en million de F CFA)

Année	2015	2016	2017	2018
Recettes recouvrées consolidées
Fonctionnement ( F CFA)	497 531 228	489 323 509	531 453 449	494 360 777
Investissement  ( F CFA)	643 378 101	619 198 593	604 080 263	491 505 103
Dépenses exécutées consolidées
Fonctionnement  ( F CFA)	447 044 444	479 399 425	475 400 713	486 944 763
Investissement  ( F CFA)	585 007 289	484 965 943	531 359 243	448 425 200
Compte administratif
Masse salariale	174 603 330	179 797 330	199 565 330	197 193 030
Recettes totales recouvrées	1 090 422 545	1 098 598 018	1 079 480 976	978 449 866
Dépenses totales exécutées	1 082 538 517	974 289 452	1 062 812 692	942 785 977

Les recettes réelles des collectivités territoriales du département de Goudomp ont connu une légère évolution, voire une constance d’une année à une autre avec une petite hausse de moins de 25 000 000 F CFA en 4 ans.

Graphique :  Evolution des recettes recouvrées par les collectivités territoriales du Département de Goudomp de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)

En 2018, les recettes recouvrées de fonctionnement (494 360 777 FCFA) et d’investissement (491 505 103 F CFA) sont à peu près égales avec une légère différence de 3 000 000 F CFA.

Graphique  : Pourcentage du fonctionnement et de l’investissement dans les recettes recouvrées des collectivités territoriales du département de Goudomp en 2018

Par rapport aux dépenses exécutées, il est noté une diminution globale de 14% pendant la période considérée passant de 1 082 538 517 F CFA en 2015 à 942 785 977 F CFA en 2018. Ainsi, les dépenses exécutées d’investissement et de fonctionnement ont suivi la même évolution comme l’illustre la courbe ci-dessous.

Graphique : Evolution des dépenses exécutées par les collectivités territoriales du département de Goudomp de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)

Graphique : Part du fonctionnement et de l’investissement dans les dépenses réalisées par les collectivités territoriales du département de Goudomp en 2018

Les dépenses réelles en 2018 sont dominées par celles du fonctionnement à hauteur de 52%.

·        Ratios financiers des collectivités territoriales du département de Goudomp

 

Graphique : Taux de recouvrement des recettes de fonctionnement et d’investissement des collectivités territoriales du département de Goudomp en 2018

Le taux de recouvrement des recettes est globalement moyen pour les collectivités territoriales du département de Goudomp, notamment pour les recettes de fonctionnement qui varient entre 30 et 80%. La majorité des collectivités territoriales de Goudomp ont un taux de recouvrement des recettes de fonctionnement et d’investissement de plus de 50%.

Graphique : Taux de recouvrement des recettes totales des collectivités territoriales du département de Goudomp en 2018

Ainsi, seules trois CT ont un taux de recouvrement des recettes de moins de 30%, il s’agit des communes de Simbandi Balante, Kaour et Goudomp. Ces communes ont besoin d’être renforcées en matière de recouvrement de recettes afin d’améliorer la mobilisation des ressources. Ce faible taux de recouvrement peut aussi être un problème plus grave d’absence de matière imposable.

Graphique : Taux de réalisation des dépenses de fonctionnement et d’investissement des collectivités territoriales du département de Goudomp en 2018

Les taux de réalisation des dépenses sont également moyens tandis que les taux de réalisation des dépenses d’investissement sont nettement plus faibles.

Graphique : Taux de réalisation des dépenses totales des collectivités territoriales du département de Goudomp en 2018

Comme dans la plupart des collectivités territoriales, la masse salariale des collectivités territoriales du département de Goudomp est très lourde puisqu’elle occupe plus du tiers des dépenses de fonctionnement.

Dans certaines collectivités territoriales, la masse salariale mobilise plus de la moitié du budget, notamment à Yarang Balante (67%), Samine Escale (62%) et au conseil départemental de Goudomp (62%).

Graphique  : Masse salariale sur les dépenses de fonctionnement des collectivités territoriales du département de Goudomp en 2018

La cartographie des ratios financiers des collectivités territoriales du département de Goudomp est marquée par une forte dépendance aux fonds de transfert qui représentent 70% des recettes totales. Ceci explique également la faiblesse du taux de recouvrement des recettes des collectivités territoriales.

Le taux global de réalisation des dépenses est également faible avec moins de 50%.

 

Graphique : Synthèse des ratios financiers des collectivités territoriales du département de Goudomp en 2018

Graphique : Synthèse des ratios financiers des collectivités territoriales du département de Goudomp de 2015 à 2018

Les ratios financiers par habitant, du point de vue des recettes, sont très faibles. Ils sont estimés à 5 311 F CFA / habitant dont les 3 670 F CFA, (soit 70%), proviennent du Fonds de Dotation de la Décentralisation (FDD) et du Fonds d’Equipement des collectivités territoriales. Ceci prouve davantage la forte dépendance des recettes des CT par rapport aux fonds transférés et traduit leur faible autonomie.

Graphique: Recettes réelles per capita des collectivités territoriales du département de Goudomp en 2018