Profil financier et budgétaire des communes et département d’Oussouye
Budget des collectivités territoriales et fonds transférés consolidés des collectivités territoriales du département d’Oussouye
Tableau : Évolution du budget prévisionnel consolidé des CT du département de Oussouye de 2015 à 2018
| Profil financier du Département de Oussouye | ||||
| Année | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
| Fonds transférés consolidés | ||||
| FDD | 237 500 000 | 252 000 000 | 257 500 000 | 257 500 000 |
| FECL et fonds de concours | 157 958 000 | 154 500 000 | 132 000 000 | 102 513 537 |
| Total Fonds transférés | 395 458 000 | 406 500 000 | 389 500 000 | 360 013 537 |
| Budget consolidé | ||||
| Fonctionnement ( F CFA) | 951 287 509 | 1 055 250 632 | 1 003 192 129 | 1 070 798 237 |
| Investissement ( F CFA) | 688 790 749 | 656 567 684 | 642 734 243 | 623 128 350 |
| Budget Total (F CFA) | 1 640 078 258 | 1 711 818 316 | 1 645 926 372 | 1 693 926 587 |
Graphique : Evolution du budget des collectivités territoriales du département d’Oussouye
Le budget consolidé de quatre collectivités territoriales du département d’Oussouye est globalement constant durant la période de 2015 à 2018 avec une légère hausse en 2016 et 2018. Ce budget est fortement dominé par le fonctionnement qui représente plus de 60% de celui-ci.
Graphique : Part du fonctionnement et de l’investissement dans le budget des collectivités territoriales du département d’Oussouye
· Recettes recouvrées et dépenses exécutées consolidées des collectivités territoriales du département d’Oussouye
Graphique : Evolution des recettes recouvrées des collectivités territoriales du Département d’Oussouye de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)
Les recettes de fonctionnement et d’investissement n’ont pas connu la même évolution durant les quatre années de l’étude. Même si les recettes de fonctionnement ont été constantes entre 2015 et 2018, celles liées à l’investissement ont connu une décroissance de 33% durant la même période. Les recettes de fonctionnement représentent 70% des recettes totales.
Graphique : Pourcentage du fonctionnement et de l’investissement dans les recettes recouvrées des CT du département de Oussouye en 2018
Les dépenses réelles ont connu la même tendance que les recettes. Les dépenses de fonctionnement restent constantes tandis que celles de l’investissement connaissent une diminution.
Graphique : Evolution des dépenses exécutées par les collectivités territoriales du département d’Oussouye de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)
Ces dépenses de fonctionnement représentent 78% des dépenses totales.
Graphique : Part du fonctionnement et de l’investissement dans les dépenses réalisées par les collectivités territoriales du département d’Oussouye en 2018
· Ratios financiers des collectivités territoriales du département de Oussouye
Graphique : Fonds transférés sur les recettes totales des collectivités territoriales du département d’Oussouye en 2018
La part des fonds transférés sur les recettes totales diffère entre les collectivités territoriales du département d’Oussouye. Si dans la commune de Diembéring, les allocations de l’Etat représentent 6% des recettes, celles allouées au conseil départemental d’Oussouye sont évaluées à 77%. Les autres communes du département ont tous une part des fonds transférés sur les recettes réelles inférieure à 50%.
Graphique : Taux de recouvrement des recettes totales collectivités territoriales du département d’Oussouye en 2018
Le taux de recouvrement des recettes totales des CT du département d’Oussouye est moyen, voire important au niveau départemental avec des pourcentages de 90% au niveau des deux communes de Oussouye et de Oukout pour (92%) chacune.
La commune de Santhiaba Manjack a le plus faible taux de recouvrement de recettes. Cette faiblesse s’explique en grande partie par la situation de la commune dont une bonne partie de la population s’est déplacée à cause du conflit de la Casamance.
Graphique : Taux de réalisation des dépenses totales des collectivités territoriales du département d’Oussouye en 2018
Le taux de réalisation des dépenses est aussi important à l’exception de celui de la commune de Santhiaba Manjanck qui a un taux de 25% du fait des raisons expliquées plus haut.
Graphique : Masse salariale sur les dépenses de fonctionnement des collectivités territoriales du département d’Oussouye en 2018
Les charges salariales occupent une faible part dans les dépenses de fonctionnement avec une moyenne de 10%. Aucune collectivité territoriale du département d’Oussouye n’a de charges salariales supérieures à 35% du total des dépenses de fonctionnement.
Graphique : Synthèse des ratios financiers des collectivités territoriales du département d’Oussouye en 2018
Le graphique ci-dessus résume le comportement des différents ratios financiers des collectivités territoriales du département d’Oussouye. Ainsi, les taux de recouvrement des recettes et des réalisations des dépenses font partie des indicateurs les plus élevés alors que les ratios de fonds transférés et de masse salariale sont les plus faibles.
Graphique : Recettes réelles per capita des collectivités territoriales du département d’Oussouye en 2018 (en F CFA)
Les collectivités territoriales du département d’Oussouye disposent des recettes financières par habitant les plus élevées de la Casamance. Elles sont évaluées à 24 000 F CFA/habitant, soit plus du double de celles des collectivités territoriales du département de Bignona et du triple de celles des collectivités territoriales des régions de Kolda et de Sédhiou.