Profil financier et budgétaire des communes et département de Ziguinchor
Budget des collectivités territoriales et fonds transférés consolidés des collectivités territoriales du département de Ziguinchor
Tableau 17: Évolution du budget prévisionnel consolidé des CT du département de Ziguinchor de 2015 à 2018
| Profil financier du département de Ziguinchor | ||||
| Année | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
| Fonds Transférés consolidés | ||||
| FDD | 206 500 000 | 221 000 000 | 224 000 000 | 224 000 000 |
| FECL et fonds de concours | 206 934 000 | 127 989 000 | 133 000 000 | 117 194 308 |
| Total Fonds transférés | 413 434 000 | 348 989 000 | 357 000 000 | 341 194 308 |
| Budget consolidé | ||||
| Fonctionnement ( F CFA) | 641 760 018 | 762 180 612 | 781 472 327 | 653 268 959 |
| Investissement ( F CFA) | 673 773 480 | 723 900 351 | 540 427 264 | 529 291 260 |
| Budget total (F CFA) | 1 315 533 498 | 1 486 080 963 | 1 321 899 591 | 1 182 560 219 |
Graphique : Evolution du budget des collectivités territoriales du département de Ziguinchor
Le budget des collectivités territoriales des départements est presque constant entre 2015 et 2018 à l’image des collectivités territoriales des départements d’Oussouye et de Bignona.
Graphique : Part du fonctionnement et de l’investissement dans le budget des collectivités territoriales du département de Ziguinchor
Le budget des collectivités territoriales du département de Ziguinchor est majoritairement orienté vers le fonctionnement à hauteur de 56%.
· Recettes recouvrées et dépenses exécutées consolidées des collectivités territoriales du département de Ziguinchor
Graphique: Evolution des recettes recouvrées par les collectivités territoriales du département de Ziguinchor de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)
L’évolution des recettes des collectivités territoriales du département de Ziguinchor affiche une faible allure baissière de 15% entre 2015 et 2018. Cette tendance baissière est aussi bien notée dans le fonctionnement que dans l’investissement.
Graphique: Pourcentage du fonctionnement et de l’investissement dans les recettes recouvrées des collectivités territoriales du département de Ziguinchor en 2018
Les recettes réelles de fonctionnement représentent 55% des recettes totales des collectivités territoriales du département de Ziguinchor.
Graphique : Evolution des dépenses exécutées par les CT du département de Ziguinchor de 2015 à 2018
Entre 2015 et 2018, les dépenses réelles des collectivités territoriales de Ziguinchor ont évolué de manière irrégulière avec une tendance globalement baissière. En effet, les dépenses d’investissement ont connu la même situation baissière que les dépenses de fonctionnement avec une diminution en cascade. Dans ces dépenses réalisées, 62% sont exécutées dans le cadre du fonctionnement.
Graphique : Part du fonctionnement et de l’investissement dans les dépenses réalisées par les collectivités territoriales du département de Ziguinchor en 2018
· Ratios financiers des collectivités territoriales du département de Ziguinchor
Graphique : Fonds transférés sur les recettes totales des collectivités territoriales du département de Ziguinchor en 2018
Dans le département de Ziguinchor, les collectivités territoriales dépendent moins des fonds transférés à l’exception du conseil départemental de Ziguinchor et de la commune de Nyassia où les allocations de l’Etat représentent respectivement 83% et 61% des recettes globalement recouvrées.
Graphique : Taux de recouvrement des recettes totales des collectivités territoriales du département de Ziguinchor en 2018
Le taux de recouvrement des recettes est globalement moyen avec des pourcentages record de 79% pour la commune de Adéane et pour le conseil départemental de Ziguinchor. Cependant, les communes de Nyassia, de Niaguis et de Enampor ont des taux plus modestes inférieurs à 50%.
Graphique : Taux de réalisation des dépenses totales des collectivités territoriales du département de Ziguinchor en 2018
Le taux de réalisation des dépenses est faible pour la majorité des collectivités territoriales du département de Ziguinchor sauf celui du conseil départemental avec plus de 75%.
Graphique : Masse salariale sur les dépenses de fonctionnement des collectivités territoriales du département de Ziguinchor en 2018
La masse salariale des collectivités territoriales du département de Ziguinchor rapportée aux dépenses de fonctionnement est globalement faible dans l’ensemble avec des ratios inférieurs à 25%. Cependant, dans les communes de Enampor et de Niaguis, le rapport masse salariale sur dépenses est respectivement de 7% et de 10%.
Graphique : Synthèse des ratios financiers des collectivités territoriales du département de Ziguinchor en 2018
La cartographie des ratios financiers montre des disparités énormes entre les indicateurs financiers.
Graphique : Recettes réelles per capita des collectivités territoriales du département de Ziguinchor en 2018
Les recettes recouvrées par habitant se situent à un niveau moyen comparées à celles des autres collectivités territoriales des régions de Kolda et de Sédhiou.